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管理学硕士论文:YC银行反洗钱合规管理优化研究

添加时间:2017-12-03 17:34:22   浏览:次   作者: www.dxlwwang.com
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第 1 章 绪论

 
1.1 研究的背景及意义
随着全球信息经济的发展,洗钱方式和手段日益多样化。洗钱活动严重破坏了国家正常的政治、经济和金融秩序,给金融机构尤其是商业银行带来处罚和声誉风险。20 世纪中期以来,随着世界市场经济一体化、金融市场国际化步伐的加快,各国洗钱活动的频率与金额均出现逐年递增趋势。国际货币基金组织近期公布的一组关于洗钱的统计数据显示,从世界范围统计,2002 年各国洗钱金额约占其 GDP 的 2%-5%,而且增加速度惊人,平均每年增加 1000 亿美元,严重破坏了金融秩序[1]。进入 21 世纪后,恐怖融资(资助恐怖主义)成为新的洗钱方式。9.11 恐怖袭击事件的出现,无论是人员还是财产,都给美国造成了无法挽回的损失,严重影响了美国的安全和稳定。自此以后,世界各国政府都认识到洗钱活动实际上严重威胁了国家安全。国际反洗钱形势由于受到各种因素的影响而发生了转折性的变化。为了维护全球及一国的经济利益和安全,世界各国越来越意识到深入、持续的开展反洗钱合规管理研究的重要性和紧迫性。随着全球经济的迅速发展,洗钱活动逐渐向国际化、隐蔽化、信息化、专业化和组织化等方向发展[2]。由于西方国家经济较发达,打击洗钱力度大,世界各国经济逐渐接轨和融合,最终导致不法分子把洗钱目标转向监管力度较弱的发展中国家,其中包括中国在内。因此,洗钱犯罪在我国也日益猖獗。据人民银行直属单位反洗钱监测中心公布的不完全统计数据,我国境内一年发生的的洗钱金额约在 3000-4000 亿元之间,且洗钱案件和洗钱金额呈现“双递增”趋势。在洗钱活动中,商业银行体系由于其便利性,是洗钱分子运用最普遍的渠道[3]。在我国,通过商业银行交易更加便利、快捷和隐蔽,洗钱分子尤其是大型跨国洗钱犯罪分子把商业银行作为他们洗钱的主要途径,对非法获得的收益进行掩饰和转移,给商业银行带来国内外反洗钱监管机构大额罚款和声誉受损风险。因此,国内外严峻的洗钱形势迫使各国商业银行陆续建立和完善符合自身经营特点及风险特征的反洗钱合规管理体系,从而把洗钱防范洗钱风险和洗钱活动控制在洗钱的最前沿,维护社会稳定。
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1.2 论文的研究内容及框架结构
本论文通过描述洗钱犯罪的基本特征,介绍反洗钱的基本工作内容,分析比较国内外反洗钱及现状差距,分析 YC 银行反洗钱合规管理工作现状、存在的主要问题和问题原因。基于目前存在的问题,对 YC 银行反洗钱工作方式、合规管理体系等方面提出优化方案和保障措施,并对优化效果进行了预测分析,旨在提高 YC 银行反洗钱工作有效性,进一步提高其反洗钱合规管理水平。论文的框架结构及内容如下:第 1 章 绪论,这一部分主要阐述了本论文写作的背景及意义,介绍了论文的总体思路、框架结构,以及论文的研究方法和技术路线。第 2 章 相关文献综述。对本论文涉及到的洗钱及反洗钱相关定义、过程、方式和危害进行简单介绍,介绍了反洗钱相关定义、主要目标和内容。对合规管理理论基础、商业银行合规风险的研究、反洗钱合规管理机制的相关研究以及反洗钱合规风险管理的特征进行梳理和归纳,总结了现有的研究观点。第 3 章 对国内外反洗钱合规管理现状进行了简要概述及比较分析,主要阐述了国际反洗钱和反恐融资的监管框架,对国际反洗钱组织做了简单介绍。对发达国家如美、英、德、日的反洗钱合规管理现状进行了概述。对我国反洗钱合规管理现状进行了详细描述,包括我国反洗钱监管制度框架、监管组织架构、反洗钱国际合作等内容。最后对国内外反洗钱合规管理进行了简单比较,指出发达国家反洗钱工作的先进性。第 4 章 YC 银行反洗钱合规管理现状分析。主要介绍了 YC 银行的发展概况和反洗钱合规管理组织机构建设情况,考察了 YC 银行反洗钱反洗钱内部控制建设、内部控制措施、反洗钱合规检查和审计,进而分析了 YC 银行反洗钱合规管理中存在的问题和原因。第 5 章 YC 银行反洗钱合规管理优化方案及保障措施。通过借鉴国外商业银行先进经验,结合第 4 章中提出的 YC 银行在反洗钱工作中存在的主要问题,基于 YC 银行的自身实际和现有条件,提出该银行反洗钱合规管理优化方案和实施的保障措施。第 6 章 反洗钱合规管理优化对策方案及保障措施预期效果分析。主要对第五章提出的 YC 银行反洗钱合规管理优化方案及实施的保障措施效果进行简单分析,分别对构建全员参与的内控合规文化、组织机构和人员配置整合、完善内部控制制度、建立手段多样化监测机制、完善激励约束机制的效果进行分析。
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第 2 章 反洗钱合规管理的相关文献综述
 
2.1 洗钱与反洗钱的涵义与内容
洗钱的概念不断发生变化,最早的洗钱概念出现在《联合国禁毒公约》中,是指将因制造、贩卖、运输任何麻醉药物所得非法收益由黑转白的行为。在当今时代,洗钱的法律概念一般指隐匿、掩饰犯罪所得及其收益的实际来源,利用转移、转换、交易等多种方式,将非法收益转化为合法收入,进而躲避法律制裁的行为。随着世界经济向一体化和信息化发展,洗钱行为日益多样化,洗钱的范围也不断扩大,其上游犯罪从贩卖毒品扩大到贪污贿赂、走私、金融诈骗以及具有黑社会性质的组织犯罪等。[4]9.11 事件的发生,使洗钱的外延延伸至资助恐怖融资的行为(即恐怖融资),自此,恐怖组织犯罪又被列为洗钱上游犯罪之一。我国学者对洗钱的定义一般是:通过多种方式转移、转换、掩饰、隐瞒、占有或者使用来自于毒品犯罪、具有黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、恐怖活动犯罪、贪污贿赂犯罪、金融诈骗犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等的犯罪所得和收益,用来掩饰上述犯罪所得的真实性质、来源、去向、所有权或者相关的权利,使之在形式上合法化的行为和过程成为洗钱[5]。
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2.2 银行的风险管理理论综述
1930 年,许布纳(Hubener)第一次提出“风险管理”的概念。随后,这一概念被逐渐应用到不同领域中,尤其是被广泛应用到商业银行领域。“风险管理”的核心思想是企业通过识别、计量和分析风险,用最有效的方法来管理和降低风险。[7]随着世界各国商业银行的业务及产品的日益多样化,经营管理理论水平的不断提高和完善,其风险管理理论也随之完善和发展。鉴于商业银行所经营业务的特殊性,对风险管理的要求要高于其他行业,国际上对于商业银行风险管理的研究也相对比较成熟,目前国际学术界已有一套完备的商业银行风险管理理论及实际应用体系。通过对商业银行风险管理的研究,各国学术界普遍认为:世界商业银行风险管理理论的发展大致经历了资产风险管理、负债风险管理、资产负债风险管理和全面风险管理四个阶段。20 世纪 60 年代,资产风险管理理论由亚当·斯密(Adam Smith)首次提出。商业银行当时的业务是以发放贷款等资产业务为主,经营中最大的风险往往来源于银行的资产类业务,商业银行的风险管理的工作重点是保证银行资产的流动性,因此,商业银行更偏重于对资产业务的风险管理,以此来获取最大的利润。负债风险管理阶段产生于 20 世纪 60 年代以后,当时,西方各国经济高速发展,市场上对资金需求极度旺盛。西方商业银行为了在规避监管限制的同时,扩展资金来源途径,CDs,回购协议、同业拆借等新型的金融工具就应运而生,但商业银行创新金融工具的同时,经营风险也不断增加。因此,商业银行风险管理的重心也就由对资产的管理转向了对负债的管理。
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第 3 章 国内外反洗钱合规管理现状分析 ......14
3.1 国际反洗钱组织和反洗钱合规管理现状 .......14
3.2 发达国家反洗钱合规管理现状 .....16
3.3 我国反洗钱合规管理现状 ....18
3.4 我国与发达国家反洗钱合规管理的比较 .......22
3.5 本章小结......23
第 4 章 YC 银行反洗钱合规管理现状分析.... 24
4.1 YC 银行发展概述.........24
4.2 YC 银行反洗钱合规管理组织机构建设......... 24
4.3 YC 银行反洗钱内部控制制度建设........26
4.4 YC 银行反洗钱内部控制措施及合规检查与审计...........28
4.5 YC 银行反洗钱合规管理中存在的问题......... 29
4.6 存在问题的原因分析 ............32
4.7 本章小结......33
第 5 章 YC 银行反洗钱合规管理优化方案及保障措施...........35
5.1 反洗钱合规管理优化方案 ....35
5.2 反洗钱合规管理优化保障措施......40
5.3 本章小结......43
 
第 6 章 优化方案及保障措施的预期效果分析
 
6.1 构建全员参与的内控合规文化预期效果分析
通过培育 YC 银行“严格自律,主动合规,稳健发展”的文化理念,使全行员工的合规及反洗钱意识得到进一步提升,激发反洗钱工作的主动性和积极性,让自觉遵守反洗钱法律法规、严格执行行内相关制度及措施成每位员工的习惯。合规文化理念的渗透必将促进 YC 银行全行业务经营的规范化,进而提升 YC 银行的核心竞争力,维护其声誉,有效防范洗钱风险。YC 银行在一级分行建立反洗钱集中处理中心,将反冼钱可疑交易人工识别、人工复评等工作集中到中心统一进行处理,由专业人员承担可疑交易及人工复评的处理工作,将有效提高本行反洗钱可疑交易分析及人工复评的水平,及时、准确的发现洗钱风险隐患,提高可疑交易报告的分析质量和有效性,大量减轻基层工作人员的反洗钱工作量。YC 银行各级分行在法律与合规部(反洗钱管理部门)设置反冼钱专职人员,一级分行设置反洗钱集中处理中心,配置专业人员对反洗钱可疑交易进行人工识别、分析、下发尽职调查表,在相关业务部门设置反洗钱合规专员。扩充了反洗钱专兼职工作队伍,有力地保证了反洗钱各项法律法规及监管要求工作的落实,进而大幅度提升了反洗钱的管理能力。根据国内某大型商业银行建立反洗钱集中处理中心的实践来看,集中处理中心成立前,全行有约 1.6 万个网点,3 万多兼职反洗钱系统处理人员,他们每天平均用超过 1.5 个小时来处理反洗钱系统事项。全行各级机构的集中处理中心成立后,共配备专业反洗钱可疑交易识别、分析及人工复评处理人员 1040 人,成功释放了基层网点反洗钱兼职人员的工作,彻底改变了“人海战术”处理“海量数据”的局面;全行平均可疑交易报送率为 8.02%,较年初下降了 58%,提高了可疑交易人工识别的有效性和准确性。
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结论
 
随着全球信息经济的发展,洗钱方式和手段日益多样化。洗钱活动严重破坏了国家正常的政治、经济和金融秩序,给金融机构尤其是商业银行带来处罚和声誉风险。在我国,商业银行因其交易的便捷性、隐蔽性而逐渐成为洗钱的主要途径,给商业银行带来处罚和声誉风险。因此,国内外反洗钱形势的紧迫性要求商业银行要根据不断变化的洗钱形势和监管要求完善本行反洗钱合规管理体系,确保在洗钱的第一线上预防和控制洗钱行为,维护金融秩序和社会稳定。随着洗钱活动的对世界经济和社会稳定的影响日益严重,全球各区域上也相继成立反洗钱组织,共同组织开展各种反洗钱工作。美国、英国、德国、日本等发达国家由于其反洗钱工作开展的早,有很多先进的反洗钱管理经验及监测、分析技术值得中国借鉴和学习。YC 银行作为中国年轻但领先的大型零售商业银行,由于其反洗钱工作起步较晚,目前已经建立起行内反洗钱组织架构,反洗钱客户身份识别、大额和可疑交易报送、宣传和培训等方面的制度和内控措施。但还存在一些问题,主要体现在反洗钱管理经验欠缺、监测手段单一、反洗钱各项制度不够健全、内部合规意识薄弱等方面,全球经济环境变化及国内外监管机构对反洗钱工作要求不断提高,YC 银行反洗钱合规管理水平也亟待提高。针对存在的问题,YC 银行应从以下几个方面入手对反洗钱合规管理进行优化:(1)构建 YC 银行全员参与的内控合规文化理念。通过培育“人人合规、主动合规”的合规文化,让自觉遵守行内各项规章制度逐渐成为员工的一种习惯。(2)优化组织结构,整合人员配置。(3)建立健全反洗钱内部控制制度,主要包括:客户身份识别制度,客户身份资料和交易记录保存制度,客户风险等级分类制度、大额和可疑交易报告制度,宣传和培训制度及协查制度等。(4)优化反洗钱可疑交易识别及分析流程。 在一级分行成立反洗钱集中处理中心,成立专业的可疑交易人工处理团队(即反洗钱监控岗相关人员)。由专业团队负责识别、分析和审核总行反洗钱系统下发的一级分行辖内的可疑交易事项,在营业网点设置反洗钱情报专员,负责对反洗钱集中处理中心下发的需协助调查事项进行尽职调查并按时反馈调查结果。最后集中处理中心将分析后的可疑交易报告返回至总行反洗钱系统,由总行直接报送至中国人民银行反洗钱监测中心。
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参考文献(略)

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