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经济学硕士论文:财政分权对区域经济增长差异的影响研究

添加时间:2018-01-31 18:07:09   浏览:次   作者: www.dxlwwang.com
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一、引言

 
(一)研究背景及意义
自改革开放以来,中国经济实现了近 40 年的高速发展,从人均 GDP 垫底积贫积弱的国家一跃成为全球经济规模总量第二的新兴大国。举世瞩目的成就,也激发了海内外无数学者的强烈兴趣和研究热情。著名经济学家 Stiglitz 曾称赞,“世界历史上还未出现过如此持久而又规模巨大的经济增长”。关于中国经济迅猛增长背后逻辑的研究不胜枚举,其中围绕财政分权这一因素在其中所扮演作用的分析也日益成为学者们研究的重点之一。已故诺贝尔经济学奖得主North曾经对传统经济学增长理论提出质疑——教育、资本积累、技术创新等原因是经济增长的表现特征而不是原因。这一论断给我们提供了全新的视角,即从制度着眼进行分析研究。改革开放前后,中国自然禀赋、技术条件、资本积累等条件几乎不可能短时间内急剧变化,这时候经济制度的改变成为了引发经济高速发展的巨大推力。而 20 世纪 80 年代初开始进行的财政分权改革,是财税制度、经济制度改革中极为重要的一部分。从“财政包干”到“分税制”,财政分权改革始终贯穿于中国经济体制改革的全过程,它对中国经济的影响不单局限于财政范畴,更是渗透到了经济发展、社会秩序、思想观念等多个层面。伴随着财政分权改革,中央和地方对财政资源再配置的权力结构发生了变化,改革过后地方政府被赋予较大的自主权,极大程度调动了地方政府推动辖区内经济增长和探索辖区内经济发展模式的主观能动性,从而影响全国经济发展改革的路径和绩效,推动全国范围内的高速增长。财政分权又称财政联邦主义,是明晰和分配不同层级政府之间责任和权利关系的主要模式,反映了地方政府财政自主性的大小。赋予地方政府一定的收取税收的权力和财政事务支出责任,在这一过程中允许各级地方政府履行职能时,自主决定支出的结构和规模,使基层政府能够有效提供满足辖区居民需求的公共物品和服务。财政分权为政府履行职能过程引入了竞争机制和创新机制,能有效提高政府提供公共服务的效率和质量。
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(二)研究思路和方法
本文通过对包干制财政体制改革时期、分税制改革至今,我国不同财政分权制度下,经济增长效率的对比,分析财政分权制度变化对经济增长的影响。通过对全国东、中、西三大区域财政分权程度与经济增长的关系进行对比,分析财政分权对区域经济增长差异的影响。在此基础之上,提出如何完善现有分权制度,有利缓解区域间经济差异扩大的合理政策建议。本文采取经济学研究中的一般方法,即通过实证分析和规范分析进行研究,并在实证研究中有所侧重。由于要对东中西部三大地区的财政分权度和经济发展水平的关系进行研究,因此需要对全国各省,直辖市,自治区的相关数据进行查找和分析。这些数据均来自国家统计局网站、《中国财政年鉴》与各省市自治区年度统计年鉴。
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二、相关概念与文献综述
 
(一)相关概念
财政分权,也称“财政联邦主义”,是指赋予地方政府一定的征税权力和支出责任范围,并允许地方政府自主决定预算支出的规模与结构,核心在于是地方政府获得了一定的财政自主权,能自由选择其所需要的政策类型,并积极参与社会治理,提供更多更好的公共物品和服务1。财政分权改革的目的主要为了解决公共部门纵向结构问题,在赋予地方政府一定的财政自主权的基础上,使其承担同时实现一定的财政责任。财政分权制度的核心要点包括:公共事务权责划分、财政收入权利、财政支出责任以及政府间转移支付。区域经济增长差异,即区域间不均衡增长。传统的区域发展理论认为,由于各要素可以自由流动,要素的边际收益率递减,因此各区域间将会收敛于均衡发展。但事实上,在绝大多数国家和地区都出现了区域间不均衡发展的情况,因此许多学者提出区域间存在非均衡发展趋势的观点。这些学者反对传统局域均衡发展理论所提倡的对所有行业进行投资,从而达到一般均衡的经济增长的思想,主张集中资源,重点分配到部分关键行业和重要部门,通过优先推动重要产业的发展来带动所有产业的增长。
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(二)国内外研究文献综述
早期新古典经济学研究框架内,并未划分政府层级,所有理论都建立在市场能够进行合理资源配置,中央政府则根据本国资源禀赋、居民偏好和经济总量来有效提供公共品的假设上。然而现实生活中,尤其是发展中国家,地方各层级政府在日常社会活动,经济运行中都扮演着不可替代的角色,因此划分中央和地方财权、事权的财政分权体制在世界各国也普遍存在。基于现实情况,针对财政分权的研究应运而生。Tiebout(1956)《关于地方支出的理论研究》一文的发表,标志着第一代财政分权理论的建立2。随后 Musgrave(1959)3、Buchanan(1965)、Oates(1972)2在此基础上扩大了对财政分权的研究,并将其纳入新古典主义经济学理论研究框架中,用新古典主义理论分析研究财政分权。并基于发达国家发展情况对财政分权问题进行了深入地研究。但是随着发展中国家实施财政分权制度时,实际经济发展与新古典主义理论设想存在较大差异,Weingast(1995)3、mckinnon(1997)4、钱颖一(1997)5等基于地方政府拥有实现自身利益最大化动机的假设,创立了第二代财政分权理论,讨论在存在外部效应、不完全信息、人口的非自由流动等条件下财政分权的可行性、必要性以及如何更有效地实现分权。近年来,基于新增长理论,研究现有财政分权体制下的政府行为和财政分权的经济效应问题成为学术界关注的热点。
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三、中国财政制度改革历程 ..... 13
(一)中国财政制度改革历程 .............13
1.高度集权、统收统支的财政体制(1949-1978)..... 13
(二)地方财政收入规模与结构演变历程 ...............18
1.各省份和区域财政收入规模的演变............... 18
2.各省份、区域财政收入结构的演变............... 21
(三)各省份、区域财政支出规模和结构的演变 .........24
1.各省份、区域财政支出规模的演变.... 25
2. 各省份、区域财政支出结构的演变............... 28
(四)财政分权程度的变化趋势 ...........32
1.财政分权程度的衡量.... 32
2.财政分权程度的变化趋势............ 33
四、区域经济增长差异 ......... 38
(一)财政分权对区域经济增长差异的影响机制 .........38
(二)中国区域经济增长差异演变 .........40
五、财政分权与区域经济增长差异的实证分析 ............. 46
(一)理论模型 .............46
(二)实证检验 .............47
 
五、财政分权与区域经济增长差异的实证分析
 
(一)理论模型
根据 Barro(1990)的理论模型,将政府只分为中央和地方政府两层级,资本投入包括私人资本和公共资本,其中的公共资本由中央和地方政府共同承担。本文整理了 1987 年到 2015 年 30 个省市的数据,其中将直辖后的重庆市数据合并入四川省。将该 30 个省份按照中国统计局的划分方法,划分为东中西部三大区域。其中北京、天津、河北、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、广东、海南等 11 个省市属于东部地区,山西、吉林、黑龙江、安徽、江西、河南、湖北、湖南等 8 个省份属于中部地区,四川(包含重庆市)、广西、内蒙古、、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、宁夏、青海、新疆等 11 个省份属于西部地区。本文数据分别来自《中国统计年鉴》、《中国财政统计年鉴》、中经网数据库等。本文采用面板数据计量分析方法,将分三步进行实证检验。首先利用预算内财政收入分权度和预算内财政支出分权度作为财政分权衡量指标对全国 29 个省级单位的人均 GDP 增长率进行回归检验。第二步,由于分税制改革是从 1994年开始实施,因此将时间分为 1987年到1993 年和 1994年到2015年两个时间段,并对此分别进行实证分析,考察分税制改革对经济增长的影响。第三步,把全国分为东中西三个部分,考察财政分权对区域经济增长差异的影响。
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结论
 
财政分权制度改革在中国经济转型过程中扮演着十分重要的角色,对经济增长起到了一定的促进作用。分税制改革之后,全国范围内财政收入占 GDP 比重有所上升;而与地方政府相比,中央政府的财政收入比重上升,财政支出比重下降,即地方政府控制的的财政收入减少的同时,所承担的财政支出事务增加。分税制改革有效提高了中央政府的收入控制力和话语权,但也很大程度上造成了地方各层级政府财权与事权的不匹配。财政分权使地方政府在财政收支上获得了一定的自主权,从而更有动力去发展经济,但由于财政分权改革的不彻底性和妥协性,以及中央政治集权下对于地方政府官员的单一 GDP 考核机制,导致了地方政府间的横向竞争,而同时由于区域间要素禀赋与生产环境的不同,在政府不断的扩大财政收入的前提下,尤其是对预算外收入的重视,为地区间经济不平衡增长埋下了伏笔。东部地区的财政收入分权度最高,中西部地区较为接近,但近年来西部地区超过了中部地区。对比本文的研究数据,可以发现三大地带的财政收入分权度均在下降,下降幅度大小依次是中部、西部、东部。而事权分权度三大区域均在上升,财政支出规模逐渐增大,同时支出责任范围也随之增大。近年来西部地区财政分权度反超中部地区和东部地区,而中部地区最低。地方财政的支出分权度均高于收入分权度,东中西部财权与事权的不匹配程度在不断上升,但中西部地区的收支分权的差异程度远远高于东部地区。
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参考文献(略)

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