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mba论文:中国农业发展银行鄂尔多斯市分行信贷风险管理研究

添加时间:2017-11-29 20:12:28   浏览:次   作者: www.dxlwwang.com
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第一章 导论

 
1.1 选题背景及研究意义
我国是一个农业大国,农业、农村和农民问题是关系到我国社会稳定发展和全面实现小康社会必须直面的基本问题。“三农”问题历来受到党和国家的高度重视,2017 年 2 月 5 日中共中央国务院发布了题为《关于落实发展新理念加快农业现代化实现全面小康目标的若干意见》的一号文件,这是一号文件连续14 年聚焦“三农”问题,指导“三农”工作。文件中对加快高标准农田建设以及农田水利建设进程并使其规模化发展做出了重点强调,同时对建设现代农业科技创新推广体系、促进现代种业深度发展的工作做出了特别关注,并做出优化农业生产结构和区域布局,加强农业资源保护和高效利用,加强农业生态保护和修复,加强农产品流通设施和市场建设,加快农村基础设施建设,开展农村人居环境整治行动和美丽宜居乡村建设,实施脱贫攻坚工程等相关要求。这一系列任务的完成,除了加大财政投入以外,充分发挥农业政策性金融的作用是世界通行的做法和有效方式。鉴于财政支农直接投入不足以及商业银行以逐利为直接目标的情况,农业政策性银行与两者不同的是,能够充分发挥优化农业资源配置和宏观调控农业生产的重要作用,有效促进农业和农村经济的发展[1]。作为我国仅有的一家农业政策性银行,中国农业发展银行(以下简称“农发行”)成立于 1994 年 11 月,直属于国务院。农发行以农业和农村为服务对象,在遵循相关法律法规的前提下,以相应方针政策为指导,通过国家信用保证来进行融资,主要向农业相关提供政策性金融业务并为财政支农提供代理资金拨付等服务,一应政策举措均致力于农村经济的发展。农发行根据中央提出的“三农”政策指导思想提出了“一体两翼”的战略发展方针,拟对支农领域进行进一步探索开发,致力于由单一粮棉油收储业务模式向粮棉油收储业务为主,共同发展农业农村中长期信贷业务和产业化农业的“一体两翼”综合业务模式转变,即达成通过中间业务对支农格局进行多方面多领域的拓展目标。与农发行信贷业务量占比逐年增加相应地,其发展模式业已完成向“大农业”方向的转变,与此同时其面向的客户群体以及经营模式和环境也与此前各自相异。并随着信贷产品的不断更新换代,基于政策指引下的各项贷款业务,包括贷款的主体、方式以及投向均呈现多元化复杂化发展趋势,故而在信贷风险管理方面同时也带来了新的问题及挑战[2]。农发行鄂尔多斯市分行自建行以来信贷业务发展良好,贷款形态正常。自2014 年开始,随着经济下行的影响,贷款形态出现了向下迁徙的压力,陆续产生了不良贷款,这其中既有政策性贷款,又有自营性贷款。关于信贷风险的防控工作压力进一步增加。故而如何通过对信贷风险进行有效的防范管理,在出现风险问题时及时做出应对方案,在经济发展的基础上加强信贷业务的可持续发展力,已成为当前鄂尔多斯市分行在制定相关发展战略时不可忽视的考虑因素。
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1.2 国内外研究现状
虽然国外银行业和国内相比发展时间较为靠前,然而自信用风险管理理论概念的提出到获得实质性发展,时间仅需回溯至 20 世纪 90 年代。以下对信用风险概念中涉及的四个要素进行了总结分析。Daniel Rosch(2003)认为银行之所以会出现信用风险,其根源在于金融激烈且愈发凶残的市场竞争环境,随着竞争愈发激烈,可供借款人选择的贷款机构也越来越多样化,然而所有贷款机构均基于高收益高回报的高效逐利原则,故而更加倾向于选择高风险高回报的贷款项目,伴随高风险贷款项目而来的则是银行的信用风险。此外 Darrell Duffle(2003)通过研究发现,随着全球一体化趋势日渐明显,众多中小商业银行在一体化潮流中发展的综合实力明显较弱且管理体系并不完善,这些存在的问题极易导致风险的发生,进而使得众中小商业银行在全球一体化的进程中发展缓慢甚而滞后,最终面临破产淘汰危机。此现象的出现将会破坏全球金融体系当前的平衡局面,结果严重者甚而会成为全球金融危机爆发的导火索[3]。与此同时 Andrew Kasapis(2012)也指出,部分借款人在向银行贷款时会存在故意隐瞒自身实际情况的行为,对道德方面产生负面影响的同时也将产生信用风险。
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第二章 信贷风险管理理论基础
 
2.1 信贷风险管理理论综述
信贷风险管理的理论研究是伴随着银行业务的实践发展而逐步发展完善的,根据不同时期,银行不同的信贷发展水平,不同的关注重心及目标对应形成了相应的理论。随着理论的不断完善,衡量风险管理需要考虑的因素更加广泛,目前已发展至全面风险管理理论的新阶段。随着 1980 年前后信贷危机的爆发,银行对风险(尤其是信用贷款)的管控力度开始加强。20 世纪 80 年代末签署的《巴塞尔协议》重点即在于对信贷风险加强管控。并对资本的本质以及资本结构重新进行了诠释,首次提出了借助风险资产比率对各类负债资产进行加权的概念,还要求了最低资本充足率,在保证信用消费业务扩展规模科学合理化的同时注意信贷产品质量的提升。自该协议签署后,银行的管理模式完成了由原始的资产管理向风险资产管理的转变[11]。在经济全球化时代,跨国大银行之间的争夺非常激烈,产品、手法不断变化。为配套监管,巴塞尔委员会在 20 世纪末又对 88 年制定的协议进行修改,推出关于资本的统一性规定协议。该协议在《有效银行监管的核心原则》基础上,结合风险资产管控中的最低标准、外界监督以及市场调节这三要素,提出了资本充足率的概念,并开发了对银行运行风险资本以及业务风险之间联系进行处理计算的数学方法,同时与大部分部门组织达成了遵守规定的共识,此外针对某些规模巨大、综合能力较强的跨国银行可对自身发展策略进行自主式探索。
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2.2《巴塞尔资本协议》的风险管理要求
资本管理是银行信贷风险管理的核心部分,当前银行资本管理面临的三个基本问题是预留多少资本为合理范围、是否存在以及怎样建立最优资本结构、有效筹措资本的途径。这正是《巴塞尔资本协议》的来由,对其进行不断扩充的原因和目的所在。1988 年颁发的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》为《旧巴塞尔协议》,或可称为《巴塞尔协议Ⅰ》,之后在 20 世纪末对原协议进行修改后的《<新巴塞尔资本协议>征求意见稿》,可将之称为《新巴塞尔协议》,或者与Ⅰ对应的《巴塞尔协议Ⅱ》。在 2010 年巴塞尔决策委员会针对金融危机改革举措发布的一揽子方案被称为《巴塞尔协议 III》[14]。《巴塞尔资本协议Ⅰ》初始的协议对象是高度国际化的银行,并为其进行资本充足率的标准划分,其划分标准主要涉及四个角度:其一为资本划分,将银行资本按主次可划分为核心资本和附属资本,各类资本各具特色且界定分明;其二为风险权重计算,基于各资产债务主体及其他方面的差异,可将表内资产项目大体划分为四个权重等级,而后可借助信用转换系数实现银行表外资产同表内风险资产间的相互转换,基于此两方面考虑最终确定风险权重值。其三将最低资本充足率标准定为 8%,其中核心资本充足率应高于 4%。之后对具体过渡期以及实施方案进行安排调整。《巴塞尔协议》提出,通过对银行机构的全方位无死角监管,可以在最大程度上排除可能出现的风险隐患,进而使国际银行体系能够持续稳定发展。《巴塞尔协议Ⅰ》只考虑了 OECD 成员国的资产风险权重问题而完全忽视了其他非成员国,同时对于风险权重的划分不具有科学合理性,简单划分四个级别,难以全面衡量同类资产与不同借款人之间的信用差异,不能很好的体现出银行实际存在的风险。伴随着市场金融的不断创新,金融交易市场复杂化,上述办法的针对性被弱化。旧协议建立了全面风险管理理念和基本构架,但未详细展开,故而缺乏针对可行性方案的策划,此外协议中对基于信用、市场及操作三方面影响因素的全面风险管理体系仍存在局限于论证理论、探索方法阶段,未涉及在风险计量方面的更深层次的模型构建,参数设定,设计对应的资本金要求等问题[15]。
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第三章 农发行鄂尔多斯市分行信贷风险管理存在问题及成因分析........15
3.1 农发行鄂尔多斯市分行简介 ......15
3.2 农发行鄂尔多斯市分行信贷业务现状 ........20
3.2.1 信贷业务结构与质量 ......20
3.2.2 农发行鄂尔多斯市分行信贷风险管理历程 ............21
3.2.3 地区、行业信贷情况分析 ....22
3.3 农发行鄂尔多斯市分行信贷风险管理存在的问题 ........24
3.4 农发行鄂尔多斯市分行信贷风险管理存在问题的成因 ......26
3.4.1 内部因素 ......26
3.4.2 外部因素 ......29
第四章 国内外政策性银行信贷风险管理及经验借鉴....30
4.1 国外政策性银行信贷风险管理的基本情况 ..........30
4.2 国内政策性银行信贷风险管理的基本情况 ......32
4.3 国内外政策性银行信贷风险管理的经验借鉴 ..........354
第五章 农发行鄂尔多斯市分行信贷风险管理的对策....37
5.1 夯实基础管理,强化风险管理意识 ....37
5.2 加强风险掌控,建立现代化的信贷风险测评系统 ........39
5.3 强化贷后管理,建立科学的信贷风险预警机制 ....40
5.4 提升贷款质量,建立积极的信贷风险化解机制 ....41
 
第五章 农发行鄂尔多斯市分行信贷风险管理的对策
 
5.1 大力夯实基础管理,强化风险管理意识
由于风险预警的高科技性,有关工作人员就必须具有较高的素质。第一,专业素质过硬。对风险预警工作的人员来说,不仅要具有专业的风险分析能力,还要熟悉银行的业务流程,这样在具体工作中,才能将专业知识与业务融合起来,及时发现业务流程中出现的不足和潜在风险。其次要重视对对全体员工的培训,可以聘请专门的风险控制专家开展人才培训活动,通过专业讲座、知识竞赛等多种活动,在全体银行员工中普及风险管理意识,渗透风险管理思想,这样在具体的实践活动中才能更好进行风险管理。第二要保持创新精神,对银行产业来说,外部环境和政策等都在不断变动之中,所面临的风险也在变化之中,只有保持创新精神,在风险管理工作中不断创新管理方式,利用多种手段进行风险防范,才能有效控制风险。 鄂尔多斯市农发行在目前的发展中,仍然存在很多不足支持,尤其是在发展理念上,还依靠传统的管理理念,未能按照科学的管理制度,对人员进行控制,同时也不能将员工的职业规划与银行未来发展融合在一起,缺乏科学管理的意识,这在一定程度上影响了该银行的风险管理工作。对此该银行要看到自身管理的不足,积极改革管理方式,重视提高信贷人员的专业素质,并实行责任管理制,全面控制银行的经营风险。
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结论
 
农业政策性银行目前在我国银行业也占据重要地位,它能够在一定程度上弥补商业性银行的不足,当中央和地方财政补贴不足时,能够给予及时的支持和帮助,支持我国的三农项目,从而带动农村地区经济的发展。在我国银行界中,中国农业发展银行是农业性政策银行,也是我国唯一的面向农村的政策性银行,由于外部环境的不断变化,随着社会的不断进步和发展,农发行也在逐渐改变传统的经营模式,在信贷业务方面也积极拓宽市场,逐渐向大农业发展,积极拓宽客户群体,实行多元化经营模式,但是在信贷业务方面也面临诸多问题,尤其是经营风险方面,目前还面临巨大的挑战。本文首先通过选取国内外典型银行为例,对其信贷风险管理进行全面分析,在阐述相关基础理论的前提下,对这些个例的成功经验进行总结,找出其中的优势。选取农发行鄂尔多斯市分行为研究对象,在对其目前的经营现状进行分析的基础上,找出信贷风险管理的缺陷,并制定了具有针对性的对策。本文的主要观点和结论是:
(1)本文首先选取国内外典型的政策性银行为例,分析其信贷风险管理情况,以及风险管理的成功经验,找出其中的关键因素,并总结了风险管理的成功经验,为下文奠定基础。
(2)本文通过选取农发行鄂尔多斯市分行为研究对象,对其信贷风险状况进行详细剖析,描述了农发行鄂尔多斯市分行信贷业务结构与质量,介绍了信贷风险管理历程,分析了同地区、同行业的信贷情况,列举了农发行鄂尔多斯市分行在基础管理较为薄弱,缺乏良好的风险管理意识;信贷风险测评系统有待完善;风险评估与识别能力不强,未充分发挥贷后管理作用;信贷风险状况趋于劣化,贷款质量呈现向下迁徙压力等四个方面存在的问题。
(3)本文详细阐述了从夯实基础管理,强化信贷风险管理意识;加强风险掌控,建立现代化的信贷风险测评系统;强化贷后管理,通过对出现的风险进行全面分析,找出银行经营中的不足之处,并进行及时反馈,做出相应的改进和调整;提高贷款的质量,减少银行坏账的可能,降低信贷风险,从以上几个方面对农发行鄂尔多斯市分行提出相应的改进建议,完善其内部信贷风险管理机制。
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参考文献(略)

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