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mpa论文:阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估研究

添加时间:2016-05-28 12:15:12   浏览:次   作者: www.dxlwwang.com
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第一章  绪论

1.1  研究背景
目前,金融机构(包括银行业、证券业、保险业三类金融机构)的反洗钱工作是由人民银行进行绩效评估的。反洗钱绩效评估作为人民银行对金融机构的反洗钱工作进行监管的一种手段,通过对金融机构履行反洗钱义务的执行情况、执行效果进行考核和评价,督促金融机构切实履行反洗钱义务,并作为人民银行对金融机构反洗钱工作采取进一步监管措施,如执法检查和各分类监管手段的参考依据。自中国人民银行被国务院确定为反洗钱行政主管部门、2007 年《中华人民共和国反洗钱法》颁布实施以来,各级基层人民银行采取了多种绩效评估方式,对金融机构的反洗钱绩效评估工作进行了不断的探索和实践。如何形成如何建立一个较为合理的绩效评估体系,充分体现绩效评估对金融机构反洗钱工作的有效性、全面性、科学性和公平性,人民银行对金融机构的反洗钱工作绩效评估仍然是一个值得研究的重大课题。
阳江市的反洗钱绩效评估工作,是由中国人民银行阳江市中心支行在中国人民银行广州分行的统一部署下,于 2009 年正式组织开展的。通过反洗钱绩效评估,一方面,较好地促进了阳江市各金融机构的反洗钱内控建设以及反洗钱义务的履行,另一方面,中国人民银行阳江市中心支行也对反洗钱绩效评估排名靠后的机构采取相应的监管措施,对反洗钱合规不达标的金融机构采取了现场检查并依法进行行政处罚,取得了较好的监管成效。但是,通过近几年的实践和金融机构的反馈意见来看,当前反洗钱绩效评估在指标设置、客观性、结果运用等方面仍有很大的改进空间,仍需作进一步的深入研究。
……

1.2  研究意义
数据显示,全世界洗钱活动的金额已达到社会经济总量的 2%-5%,对社会造成了严重危害。作为抑制洗钱活动的一种手段,金融机构反洗钱绩效评估能够提升金融机构的履职意识,督促金融机构履行反洗钱义务,通过加强反洗钱措施打击洗钱犯罪活动。因此,金融机构反洗钱绩效评估研究能够进一步加深反洗钱理论,为进一步做好反洗钱工作提供经验。
一方面,在绩效评估最终结果出来后,人民银行在了解金融机构反洗钱工作状况的基础上,有利于合理分配监管资源,降低人力物力等各种成本,为执法检查和各分类监管措施提供依据和指导,提高执法检查的有效性;人民银行对金融机构反洗钱工作的风险状况有一定的预测,人民银行对存在风险的金融机构进行持续监管,提高监管的有效性;人民银行可以帮助金融机构及时发现反洗钱管理中存在的问题,促进金融机构的反洗钱合规建设。
另一方面,科学合理的反洗钱绩效评估,可以充分地反映各类金融机构的反洗钱工作特征,有利于建设金融机构公平竞争的环境,有效防范系统性风险;同时绩效评估结果的运用,金融机构能更明确反洗钱合规的监管要求,更好把握绩效评估周期内的反洗钱工作重点,推动本机构的风险控制水平和竞争力的不断提高。
国外研究中,对绩效评估的研究形成了一个较完整的体系,对绩效评估的定义、包含的要素、被影响的因素等方面作了全面的阐述。国内学者也在国外学者的研究基础上,对绩效评估作了进一步的研究,进一步扩大的绩效评估的内涵,提出了绩效评估的类型、绩效评估的特征、绩效评估的方法等内容。然而,在国内外的研究中,绩效评估主要运用于政府行为,对金融业的研究也仅局限于商业银行,对保险业、证券业的研究较少,用于研究金融机构的反洗钱工作绩效则更是凤毛麟角。本文通过对阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估的研究,一是为进一步做好阳江市反洗钱绩效评估提供参考,二是为国内人民银行分支机构的反洗钱绩效评估工作提供借鉴。
……

第二章  反洗钱绩效评估理论分析

2.1  核心概念界定
金融机构应建立健全大额及可疑交易报告制度、客户身份识别措施、反洗钱行政调查、客户身份资料和交易记录保存等各类反洗钱相关规定,并在日常工作中加强监控、防范措施,切实按上述规定履行反洗钱义务,预防和打击各类洗钱犯罪活动。
中国人民银行为国务院反洗钱行政主管部门,负责组织、协调全国的反洗钱工作,承担反洗钱资金监测的任务。中国人民银行有权会同其他监管机构制定金融机构的反洗钱制度,对金融机构的反洗钱工作进行监督管理,检查金融机构履行反洗钱义务的情况,并且开展可疑资金监测和反洗钱行政调查工作。
绩效计划。绩效计划是整个绩效体系的起步环节,也是定下工作基调和战略目标的重要环节。绩效计划由领导层和员工共同制定,通过将战略目标进行分解和细化,并落实到每个岗位和每个员工,使员工对自身的工作目标明晰化,从而更好地为企业和个人本身创造更大的价值。
反洗钱绩效评估,是指人民银行按照既定的监管目标,通过一定的反洗钱绩效评估标准和量化工作内容,同时综合已开展的非现场监管及执法检查过程中掌握的监管信息,全面评价金融机构在开展反洗钱工作的效果及不足的过程。通过反洗钱绩效评估,揭示金融机构存在的洗钱风险,肯定反洗钱工作成绩,进一步促进金融机构加强整改落实,切实提高反洗钱履职水平,同时也有利于人民银行实现针对性的反洗钱分类监管措施。
……

2.2  反洗钱绩效评估的理论基础
目标管理自 1964  年由德鲁克在《管理的实践》中提出后,成为二战后西方经济恢复发展期企业广泛采用的通过提高员工积极性以提高竞争力的新方法之一。所谓目标管理,就是管理目标,也是根据目标进行管理。即管理者通过目标对下级进行管理,当组织最高层管理者确定了组织目标后,必须对其进行有效的分解,转变成各个部门以  及各个人的分目标,管理者根据分目标的完成情况对下级进行考核、评价和奖惩。而孔茨认为,目标管理是一个全面的管理系统,它用系统的方法,使许多关键管理活动结合  起来,并且有意识地瞄准有效地和高效地实现组织目标和个人目标。罗宾斯提出,目标是指期望的成果,可能是个人的、小组的或者整个组织努力的结果,目标为所有管理决  策指明了方向,并且作为标准可用来衡量实际的绩效,所以目标管理成为计划的一部分,而目标则是计划的基础。目标管理在指导思想上以麦格雷戈的  Y  理论作为基础,即认为在目标明确的条件下,  人们能够对自己负责,而具体方法上则是泰勒科学管理的进一步发展。罗宾斯将目标管理与传统管理的共同要素归纳为:明确目标、参与决策、规定期限和反馈绩效。但它与传统管理方式相比却具有不同的特点,可概括为:1.更重视人的因素。2.建立目标锁链与目标体系。3.重视目标实施的成果。
例如,在 2012 年阳江市金融机构反洗钱绩效评估过程中,人民银行阳江市中心支行已通过现场检查、走访、巡查等现场核查手段,掌握了该年度某些金融机构的具体反洗钱工作情况。这些金融机构在反洗钱工作中是存在疏漏和缺陷的,并未达到各项满分的要求。但这些金融机构仍然在反洗钱绩效评估自评环节中涉及到的评分项目自评为满分,存在“侥幸”心理,希望人民银行“不小心”在相关评分项目漏扣分。存在自评和实际情况不符的统计如下表:
……

第三章 阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估的主要做法与成效..................14
3.1  阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估的主要做法 ...................14
3.1.1  反洗钱工作绩效评估的背景.......................................14
3.1.2  反洗钱工作绩效评估对象.........................................14
3.1.3  反洗钱工作绩效评估制度.......................................14
3.1.4  反洗钱工作绩效评估机制.........................................20
3.1.5  反洗钱工作绩效评估结果的运用....................................21
3.2  阳江市金融机构反洗钱绩效评估成效................................22
3.2.1  促进了金融机构内控建设.........................................22
3.2.2  提高了金融机构反洗钱履职水平.....................................24
3.2.3  提升了金融机构防范洗钱风险的能力...................................25
3.4  本章小结.............................................................25
第四章 阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估存在的主要问题及原因..............26
4.1  阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估存在的主要问题..................26
4.1.1  反洗钱绩效评估指标体系不够完善................................26
4.1.2  反洗钱绩效评估实施存在不足 .....................................27
4.1.3  反洗钱绩效评估的结果没有得到很好应用...........................28
4.2  阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估存在问题的原因分析................29
4.2.1  反洗钱监管中存在的现实情况 ...................................29
4.2.2  金融机构绩效评估中的心理因素.................................30
4.2.3  反洗钱绩效评估结果定位极端化....................................31
4.3  本章小结.......................................................31
第五章 做好阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估的对策建议............32
5.1  修改反洗钱绩效评估指标及权重.....................................32
5.1.1  增加新设评估指标............................................32
5.1.2  加大客户身份识别工作评估比重...................................32
5.1.3  建立相应惩戒及激励机制.......................................33
5.2  实施反洗钱分类考核评估.........................................34
5.2.1  区分行业及法人机构评估......................................34
5.2.2  区分金融机构的实际权限........................................35
5.2.3  设立基准浮动分值评估..........................................35
5.2.4  提升反洗钱绩效评估的客观性 ..................................36
5.3  增强反洗钱绩效评估结果的指导作用...............................37
5.3.1  实行反洗钱绩效评估评级达标标准...........................37
5.3.2  加大监管和处罚力度............................................38
5.4  本章小结......................................................38
……

第五章 做好阳江市金融机构反洗钱工作绩效评估的对策建议

5.1  修改反洗钱绩效评估指标及权重
人民银行根据反洗钱形势的变化,监管方式也作出了一定的改变,从过去的实操指导转为了以风险提示为主。近几年人民银行下发了加强反洗钱信息和调研报送、加强跨境反洗钱资金监测、加强对专项洗钱犯罪活动的打击等工作指引;对地下钱庄、大额现金、私人银行、POS 机刷卡等业务洗钱风险进行总结和提炼,提出防范措施;针对新型洗钱手法如伪造跨境信用卡、利用网络进行诈骗、洗钱等进行风险提示,金融机构收到相关的工作指引、风险提示后都采取了哪些工作措施进行防范,防范的效果如何,有没有出现类似的洗钱风险等都应作为年末评价该机构反洗钱工作的一个重要组成部分,亦能使金融机构在人民银行的统一指挥下,采取措施紧跟监管者的步伐,履行反洗钱义务,提升执行效果。
目前反洗钱系统在日常反洗钱工作中已非常重要,一个先进有效的系统能极大地促进反洗钱工作效率和质量的提高,而且像一些客户等级分类、可疑交易分析等工作缺乏系统的支撑难以正常开展。此外,一个新系统的投入使用和高效运用需要金融机构付出大量的工作,因此增加先进科技程序的开发和运用激励项目指标非常有必要,同时金融机构若能将工作成效转化为调研成果,必定对今后开展反洗钱工作具有一定的指导意义,为鼓励金融机构自主开展调研,增加此项指标也非常必要。
加大对反洗钱工作认真负责、屡出成效金融机构的奖励。建议修改对于罚没收入的处置条款,监管机构可以在银行设立一个专有账户,将罚没的黑钱和行政处罚的款项存放于此,并且严格控制这些资金的使用范围。这些资金可以有以下用途:监管机构调拨专项资金用于支持金融机构的反洗钱技术系统开发、人员培训、反洗钱书籍或资料的购买等,也可用于反洗钱工作出色的奖励等。人民银行对反洗钱工作成效突出的金融机构进行通报表彰,提高金融机构的声誉,同时辅以各类优惠的金融政策,降低网点增设的门槛等措施,使金融机构体验到做好反洗钱工作实实在在的好处。反洗钱工作做好了,反洗钱绩效评估自然不在话下。
……

结论

本文以公共管理及绩效评估理论为基础,通过问卷调查法、访谈法等实证方法,分析出目前阳江市金融机构反洗钱绩效评估机制的主要成效,但也存在诸多不足:反洗钱绩效评估指标体系不完善、反洗钱绩效评估实施存在不足、反洗钱绩效评估结果没有得到很好应用等,没有完全发挥反洗钱绩效评估对金融机构的促进作用。为应对这些存在的问题,本文提出了三项对策建议:一是修改反洗钱绩效评估指标及权重,二是实施反洗钱分类考核评估,三是增强反洗钱绩效评估结果的指导作用,为下一步完善阳江市反洗钱绩效评估体系指明了思路、明确了重点。然而,反洗钱绩效评估的指标设定和权重分配,与当地的经济发展水平、洗钱案件发生的多寡等因素有很大的关系。由于本文是基于阳江市的实际情况出发,本文结论对于在大范围地区的推广应用可能存在一定的局限性,各地的反洗钱绩效评估体系的建立和实行,还需根据当地实际情况作出相应的调整。

参考文献(略)

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