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写论文经典论文:发达国家与新兴市场国家大型企业绩效影响因素研究

添加时间:2017-03-15 10:11:43   浏览:次   作者: www.dxlwwang.com
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第 1 章 导论

 

1.1 选题背景和研究意义
1.1.1 选题背景
当今世界,企业作为市场经济的主体,是国民经济发展和社会进步中不可缺少的一环,而其中又以大型企业在经济发展和国民经济中占有举足轻重的地位。以《财富》杂志的 500 强榜单企业为例,2013 年世界 500 强公司总收入达到 30.30 万亿美元,而 2012 年全球 GDP 总量是 71.71 万亿美元;到了 2014 年,上榜的 500 家公司总收入达到 31.06 亿美元,而 2013 年全球 GDP 总量是 73.98万亿美元。①显然,近年来仅 500 强企业的营业规模就已经接近世界 GDP 总量的一半,在全球的经济生产和居民生活中发挥着不可忽视的作用。在中国,大型企业尤其是大型国有企业在国民经济生产中占据的比重更加明显。据中国企业联合会发布的―中国企业 500 强‖排行榜所公布的数据显示,2013 年上榜的中国 500 强企业的总营业收入为 50.02 万亿元,占 2012 年中国 GDP 的 96.32%;2014 年上榜企业的总收入则高达 56.68 万亿元,占 2013 年中国 GDP 的 99.64%。②
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由上述数据可以看出在当今世界,尤其是在中国,大型企业关系到一个国家的国民经济命脉,在整个社会经济发展中都占据着举足轻重的作用。此外,这些各大型公司,不仅在数据结果上表现惊人,他们所具有的品牌也几乎占据了民众的日常消费生活——小到食品、服饰、日用品、电子设备,大到交通工具、城市公用设施,这些大型企业的生产活动影响着每个居民消费生活。因此这些大型企业的生产活动应当是经济学研究的一个重要研究对象。而企业绩效则是对企业生产经营活动的总结,这些大型企业的绩效更直接关系到各国大半资本和劳动力的使用效果和效率,更需要引起重视。尤其在全球经济一体化发展的现在,随着科学技术的迅猛发展、以及各国经济往来的不断加重,企业作为微观经济活动主体也面临着前所未有的机遇和调整。大型企业更面临着参与国际竞争、资源配置调整和企业结构改革等问题。对于中国的大型企业,尤其是国有企业来讲,更面临着改革开放、计划经济变为市场经济、国有经济改革等一系列重要问题。这些问题一旦处理不好,将会严重影响中国大型企业的绩效和效率,进而影响到整个中国经济的发展速度和资源配置。
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1.2 文献综述
本文对大型企业绩效影响因素的研究主要集中在企业研发、企业国际化、以及企业社会责任三个方面。因此,首先需要对这三个因素与企业绩效关系的以往相关文献进行梳理和总结。
1.2.1 企业自主研发与企业绩效
创新是企业发展潜力的重要来源,企业研发活动与绩效的关系也是学界关注的热点之一,多数理论分析和经验研究的结论也都支持了企业研发对企业绩效有一定的促进作用。但在研究对象、企业创新来源和计算、创新对企业绩效的影响机制以及具体作用效果方面,以往文献的侧重点也有所不同。从研究对象来看,在宏观上主要以国家或省级面板为研究对象来讨论企业研发对生产率的作用,因此,这一部分的理论分析多采用 C-D 模型,侧重创新对全要素生产率的影响;而微观上则主要采用企业微观样本来研究创新对企业利润和市场价值的影响。
研究对象不同,引出了对企业研发活动及其绩效的相关指标计算方式的不同。首先,对对企业研发指标的测定主要采用存量法和流量法两种方法。流量法以企业研发强度进行度量,多用于截面或时序较短面板数据,或者企业样本属于产品生命周期短、更新换代比较快的行业(Wakelin,2001;刘和东和梁东黎,2006);存量法则一般以 R&D 资本存量或科技活动人员数进行度量,并多采用永续盘存法进行估算,可用于时序长的面板数据,或者进行 R&D 知识函数的分析(吴延兵,2006)。这两类方法各有优劣,在一定的假设条件下(由于知识的更新速度很快以及知识扩散造成的知识专用性下降),可以推导出R&D 支出的对数值约等于 R&D 存量的对数值,即两种研发度量方法在一定程度下是等价的(Bound et al.,2002;高凌云和王永中,2008)。何枫和陈荣(2008)更是通过实证结果指出,R&D 存量和 R&D 流量这两个变量间具有高度共线性。其次,是对绩效相关指标的计算方式不同,主要衡量指标有以下 3 大类:一是生产率,以 LP 为主(曹泽和李东,2010),也有以 DEA(以及 DEA-Malmquist指数)(吴丹和王娅莉,2006;刘小玄和吴延兵,2009)和 SFA 作为生产率指标进行计算的(吴延兵和米增渝,2011);二是企业相关财务指标以及企业的市场价值,如资产收益率、营业利润率、托宾 Q(朱焱和张孟昌,2013);三是专门针对企业的研发产出绩效来进行计算,如专利和新产品销售(孙早和宋炜,2012)。表 1.1 列出了企业研发与绩效关系问题上关于研究层面和指标度量方法上的常用选择方式。
......
 
第 2 章 企业绩效及核心影响因素指标的度量
 
本文主要研究对象为大型企业的绩效以及其三个核心影响因素——企业研发水平、企业国际化水平、企业社会责任履行情况。而对于不同国家不同行业不同性质的大型企业,其企业研发、国际化、企业社会责任的发展水平显然不同。由于对于发达国家和新兴市场国家这两类不同的国家,其大型企业的发展阶段、发展方式、以及发展速度显然存在重大差异。因此,在研究对三个因素分别对企业绩效的影响方式前,首先需要对大型企业的绩效以及其三个核心影响因素这四个变量的度量方式进行梳理。这样才能更好的衡量发达国家和新兴市场国家这两类不同的国家中,大型企业的研发、国际化、企业社会责任这三个因素对企业绩效的影响机制是否不同,以及其具体影响结果如何。故而,在本章中将分四节对企业绩效水平、企业研发水平、企业国际化水平、企业社会责任履行情况的度量方法进行总结,并比较不同度量方法之间的优劣以及研究角度,为第三、四、五章的具体分析做铺垫。
 
2.1 企业绩效水平的度量
企业的绩效是对企业生产经营活动的总结。为了研究如何提高企业的生产效率,首先应当能对企业绩效进行合理有效的测定。早期对企业绩效的测定多采用企业的会计指标,如以资产收益率(ROA)、营业利润率(ROS)等指标为主的杜邦财务评价法。这种用单一企业财务绩效作为企业绩效衡量指标的方式,也是学界和企业最常用的企业绩效水平测量方式。之后,又出现了针对投资者的投资考虑的经济增加值(Economic Value Added,简称 EVA)方法(Stern Stewart 咨询公司,1982)等企业经济绩效评价方法。
上述绩效测定是处于投资者投资角度,对企业的资本收益进行分析。而对企业自身总成本来讲,除了资本投入,还有技术、劳动力等多种投入。而在企业对其经济绩效的追求中,避免不了要讨论如何尽可能选择投入成本最小化组合和产出收益最大化组合。针对此,关于研究企业如何提高其效率和生产率,产生了生产前沿面理论(Farrell,1957)。这种对企业效率的研究和计算,也同样是目前学界研究的热点之一,其主要计算方法有如 DEA、SFA 等度量方法。在这一节中,将分别对企业财务绩效、企业效率等企业绩效度量方法的定义和优劣分别进行说明。
......
 
2.2 企业研发水平的度量
企业自主创新是学界研究的热点之一,但关于企业研发水平的度量并没有统一的方法。从投入产出角度来看,企业研发水平指标的选取有研发投入和研发产出这两种方式进行衡量;从流量存量角度来看,企业研发水平指标的选取有存量法和流量法这两种方式进行衡量。这些研发度量方法各有优劣,本节就将分别对这些企业研发水平的度量方法的定义和优劣进行说明。
2.2.1 投入产出角度出发的企业研发水平度量
企业的研发过程是首先需要投入研发资金、技术人员等研发生产资料,其最终目的是为了得到诸如专利等发明创新结果,进而再将企业的这些创新产出转化为企业利润。
第一,从研发投入角度来看,企业研发投入水平有企业研发资本、以及企业研发人员数等衡量方式,具体度量方法可以在做进一步细分。一是从总量角度出发,如企业研发人员总数、企业研发累积总资本、企业全体技术中心职工当年收入总额、企业年度研发经费支出总额等,其中,前两种是存量法,后两种为流量法;二是从研发投入强度(密度)角度出发,即使将研发投入总量与企业总体规模作比,通过其比值来比较企业研发投入的强度,这种研发投入强度的测量方式最常用也是默认的计算方法为。此外,类似的研发投入强度度量方法还有―企业人均 R&D 经费支出总额"、―科技经费支出/总产值"、―科技人员/从业人员"、―科技经费支出/科技人员"等。下表 2.3 是对上述企业研发投入的度量方法进行了归类。
第二,从研发产出角度来讲,企业研发产出水平有同样有总量和强度(密度)两类度量方法。一是总量法,如企业有效发明专利数、企业发明专利申请数、企业新产品产值、企业新产品销售收入等;二是密度法,即将上述总量与企业的总产值或企业总销售收入做比,以度量企业研发产出效率。表 2.4 列出了企业研发产出的主要度量方法。
......
 
第 3 章 企业研发对大型企业绩效的影响机制研究............... 47
3.1 全球企业研发现状................................... 47
3.1.1 各国企业研发整体现状................................. 48
第 4 章 企业国际化对大型企业绩效的影响机制研究............ 81
4.1 全球大型企业国际化现状.................................. 81
4.1.1 全球大型企业国际化的整体现状概述.................... 81
第 5 章 企业社会责任对大型企业绩效的影响机制研究......113
5.1 全球企业社会责任发展及现状...........................113
5.1.1 企业社会责任在发达国家的发展及现状.............114
 
第 5 章 企业社会责任对大型企业绩效的影响机制研究
 
在现实中,企业所有者往往更重视企业经济绩效而忽视企业社会责任,诸如环境污染、产品不合格、侵害雇员权益等企业不道德行为时有被曝光。因此,研究企业社会责任与企业绩效之间的关系就显得十分重要。而在所有企业中,由于大型企业在国民经济中占据着重要地位,它们的社会责任履行情况也会对社会、公众、环境产生更大的影响,同时也对其他中小企业具有表率作用。因此,本章首先对全球范围内企业社会责任的发展以及现状进行总结。之后将企业母国的制度环境这一因素引入理论模型,从制度视角分析大型企业社会责任对企业效率的影响作用机制。最后,通过对中、美两国大型企业社会责任对其企业效率影响作用的实证分析,找出中国大型企业与发达国家的大型企业之间还存在哪些差距,并根据理论分析和实证检验,寻找能使中国大型企业更好地优化资源配置、提高生产效率并履行企业社会责任的有效途径。
 
5.1 全球企业社会责任发展及现状
企业社会责任这一概念兴起于欧美,早在 1924 年,美国学者奥列弗·谢尔顿(Oliver Sheldon)就首次提出了―企业社会责任‖一词。但在 20 世纪中期后,随着劳动者权益保护运动、消费者权益保护运动、自然资源与环境保护运动等运动的兴起,企业的社会绩效才普遍引起重视。之后随着全球经济一体化进程的加快和跨国公司国际化程度不断加深,在20 世纪 90 年代,从发达国家开始,世界各国纷纷掀起了旨在保护劳工权益的―全球反血汗工厂运动‖。至此,企业社会责任这一概念从发达国家逐步发展到以新兴市场国家为代表的发展中国家,并形成了全球性浪潮。到了 21 世纪,世界各国对企业社会绩效的重视已经普遍形成。但由于不同国家的文化历史、价值观念以及经济发展阶段不同,故而企业社会责任的研究、进展和现状在不同国家也有所不同。
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第 6 章 结论及政策性建议
 
6.1 主要结论
本文以“大型企业绩效的影响因素”为出发点,着重分析了大型企业所特别需要注意的三个重要方面——研发、国际化、企业社会责任——对企业绩效的影响方式。这三点因素与企业绩效之间的关系分别如下。在大型企业研发水平与企业绩效之间的关系方面:
第一,在全球范围内,企业研发(尤其是大型企业)的呈现出鲜明的产业分布特征,即不同行业间的大型企业研发强度具有显著区别。第二,通过跨期最优化理论模型的构建,可以发现,大型企业的行业特征对企业研发水平与企业绩效之间的关系起到调节作用。第三,基于全球范围内大样本的微观企业层面数据的面板模型实证分析,结论证实了理论模型的推理,即由于研发强度越高的企业其研发投入分配在产品创新研发方面的比重越高,因而这些大型高新技术企业获得的垄断利润也越高,但这种由产品创新研发得到的企业财务绩效往往需要一定周期后才能表现出来;而用于工艺创新的研发投入则会在当期就提高企业的生产率。
在大型企业国际化水平与企业绩效之间的关系方面:
第一,分发达国家以及新兴市场国家两种情况对全球大型企业国际化现状加以说明,发现发达国家中的“先行者”跨国公司和以新兴经济体国家为代表的发展中国家中的“后来者”跨国公司两者的特征差异比较明显。具体来讲,发达国家的大型企业国际化程度更高、规模更大,远超于其他国家,但相对来讲近年来总体规模变化趋势较小;而新兴市场国家的大型企业的整体国际化规模相对较小,起步较晚,但近年来发展较快,从总体趋势上讲新兴市场国家的大型企业平均国际化程度增长迅速。此外,企业的国际化特征与企业所在行业的行业特征也密切联系。
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参考文献(略)

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