首页 >  职称发表论文 > 省级期刊发表论文 >   正文

省级期刊发表论文:人民币银行结算账户管理存在问题及建议

添加时间:2017-12-18 18:46:11   浏览:次   作者: www.dxlwwang.com
专业论文资料, 搜索论文发表论文代写论文网为你解忧愁!详情请咨询我们客服。
获取免费的论文资料? 欢迎您,提交你的论文要求,获取免费的帮助

一、银行在账户日常管理中常见的问题
 

人民银行对这些专用账户监督力度不够,不能时时审查,无法对其开户资料的真实性、完整性、合规性进行监督。人民币银行结算账户是银行核算的基础单元,加强银行结算账户管理至关重要,能有效地防范客户资金风险,防止和打击洗钱等违法犯罪活动。
 

1.《人民币银行结算账户管理办法》对一般存款账户没有过多限制,使存款人可以自主选择不同的银行进行开户。《人民币银行结算账户管理办法》中第十二条规定客户因“借款或其他结算”需要可以在基本账户的开户行以外的银行机构开立一般存款账户。这里提到的“其他结算需要”的内容没有进一步明确,因此,存款人会以“其他结算需要”为名将其他款项以现金或转账形式转人一般存款账户,再以“其他结算需要”名义转出。会有造成在有借款的基本存款账户的银行架空或者失去控制,也造成在不同的银行开立不同的结算账户,一般存款账户会过多过乱,不利于社会信用建立。
 

2.部分银行账户管理人员对结算账户认识不够,基于某些原因和情况放松对存款人的要求,对客户身份信息及身份了解不充分,要求客户提供资料不完整,甚至不提供资料继续开户。身份证联网核查执行不到位。目前账户管理员只能凭肉眼对单位和个人申报的开户资料和证件的真伪进行审核,缺乏不能有效监控匿名开户、虚假开户等行为,为公款私存、逃避债务、逃税漏税等提供滋生的土壤。在结算账户的续存期间和后续的维护管理中,账户管理人员对账户资料不做定期检查,不及时更新账户资料。
 

3.《办法》规定非预算单位专用账户只需报备无需核准。这类账户商业银行审核资料,并在账户管理系统进行备案就可以了。因此,银行为了完成存款任务,就会搞不正当竞争,受利益驱使,为客户开立各种用途专用账户,对这部分账户资料审核不严,这类专用账户并不是严格意义的专用账户。
 

4.银行的柜员对单位账户“自开户日起3个工作日后办理付款业务”的规定执行不严格。开户银行为维护客户关系或经办人员对账户管理办法学习不透,新开立账户在未经当地人行账户管理部门核准前,就擅自办理对外支付业务。
 

5.账户管理的实时监督难度较大。部分金融机构工作人员对账户的开立,对各类账户的性质、使用缺乏了解,为了保客户,营销存款,变相违规开立账户或将存款人“睡眠户”账户不做销户,也不做“久悬”,一直留存,占用账户系统资查核对才能发现金融机构是否违规给企业或预算单位开立结算账户。现场检查有一定的间歇性,给企业逃废债务等不法行为留下可乘之机。
 

6.监管部门检查力度不够,由于管理部门人手有限,平常工作繁忙,对各家银行检查不能全面覆盖,造成银行有些违规现象不能有效制止,而银行为了自身利益,对账户管理的不够严格,造成违规建户情况经常存在。
 

7.异地开户逐渐增多。《办法》第十六条中虽然规定了营业执照的注册地与实际经营地不在同一行政区域可跨地区开立基本账户。现实中,随着电子商务的迅速发展,注册地和经营地在同一行政区内,仍然客户需要跨行政区域内开立异地基本账户,有的客户需要批量开立异地基本账户。开户银行无法防范风险,对这些异地账户也不便于管理。
 

二、对银行结算账户管理方面的几点建议
 

1.存款人申请开立一般结算账户的,借款需要开立的账户,应出具借款合同;其他结算需要开立的账户,应出具单位公函,并说明其结算用途。银行账户管理人员在办理银行结算账户时,应该按照“了解你的客户”的原则,切实履行对客户的尽职调查,严格执行审核制度,审查开户单位的资格,尤其是各分支行为开户单位在异地开立单位银行结算账户时,务必审查开户单位所提供的证明文件的真实性,必要时向发证单位审核等手段,相关证明材料必须符合账户管理的有关规定。
 

2.加强相关部门的协调配合,尽快实现账户管理系统与工商、技术监督和税务等有关单位的联网,提高开户信息录人的准确性,杜绝违规开户行为的发生,维护系统在账户管理中的权威性。加强异地账户的管理,严格审查法人授权书的真实性、合法性和异地开户的条件。
 

3.加强业务培训,提高银行柜员的综合素质。账户管理作为社会信用体系的重要组成部分,与反洗钱的可疑交易监测和现金管理有着必然的联系。因此,中国人民银行和商业银行都应设立专门的银行结算账户管理岗位,配备专人对账户进行管理。日常加大对相关人员的业务培训,使相关人员在熟悉掌握《办法》的同时,了解掌握反洗钱、现金管理支付结算和税法的相关规定,提高防范风险的能力,同时通过加强联动网络的防范功能,确保账户管理富有成效并积极推动金融安全区和金融信用区建设。
 

4.强化受理网点合规操作。银行要加强开户受理网点的合规性管理,坚持开户业务双人办理制度。经办人员对开户资料进行初审,再由网点负责人进行复审。在办理开户过程中,需要客户签字的事项,应在监控范围内进行。开户申请资料必须由单位有权人本人交至受理网点经办柜员,不得由他人代为传递。受理网点应交给客户的有关资料,一律直接交单位有权人本人,并由其当面签字确认。账户开立时必须做到一笔一清。因故中断退回全部或部分开户申请资料的,再予办理时应视为一笔新的开户业务,严格按照规定流程重新办理。
 

5.银行要认真落实账户管理制度,还应做到:一是严格招待3个工作日生效制度。账户生效前,不得为客户出售凭证或者办理支付,开立网上银行应在满3个工作日后办理相关手续。

二是严格执行单位人民币账户印鉴的预留、审查、保管、变更、交接及撤销等手续,保证预留印鉴卡的连续性,印鉴启用日期与账户正式生效日期保持一致;单位预留印鉴要求客户在柜台当面预留,保证业务办理真实。

三是确保人民银行账户系统与银行业务系统中的信息一致,开立、变更、撤销账户时,要求临柜人员认真审查客户提供的资料与人民银行系统中的信息进行核对,履行相关的报批、报备手续外,在规定时间内,及时做好系统中相关信息的变更及撤销。

四是对长期不动户的档案及资金管理,务必要专人保管,对转人人悬账户的客户,客户要求支取时,应办理销户并按照新开立进行办理,避免引发法律纠纷。
 

6.加强银企对账工作。要进一步完善银企对账办法,特别是规范外包对账的管理。要设置专职对账管理人员,专人负责银企对账中未达账款的核对及账户资金异常情况的核实和排查。银行还应加大科技力量的投人,建立起银企对账管理系统,提高银行对账准确性和真实性。还要特别关注重点账户对账,这些账户有大额资金支付,及时与企业财务总监和负责人联系,进行核实,建立起双热线查证制度。通过各项措施提高对账的针对性和有效性。
 

7.监管部门要定期到各家银行进行执法检查,有计划在一段时间内覆盖所有银行网点,对出现问题的银行责令整改或进行处罚,通过检查的震慑力,使各家银行认真自觉地遵守账户管理制度,违规的事情不敢做,逐步建立银行的合规文化。总之,账户管理需要在实践中逐步把制度完善、健全起来。只有各方面对账户管理的重视,账户管理的成就才会对金融系统,乃至经济的良好运行起到保驾护航的巨大作用。
总之,银行结算账户管理工作在防范风险,预防和打击洗钱等违法犯罪方面提到非常重要的作用,但在实际工作,个别银行人员放松了对账户的管理,致使在账户管理方面存在诸多问题,本文指出了银行在账户管理方面存在常见的问题,并给出了几点建议。
 

参考文献:(略)

提供海量毕业论文,论文格式,论文格式范文,留学生论文,商务报告相关资料检索服务。
本论文由代写论文网整理提供 https://www.dxlwwang.com/
需要专业的学术论文资料,请联系我们客服
本文地址:http://www.dxlwwang.com/sj/6419.html
论文关键字:省级期刊发表论文 银行结算账户 管理 问题 建议